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1 · Receitas

Item
Valor (R$)
% Rec.
Receita Bruta?Total faturado antes de qualquer desconto ou devolução.
Tudo vendido/prestado no mês
—
(-) Devoluções / Cancelamentos?Valor das vendas que foram canceladas, devolvidas ou não concluídas. Reduz a receita bruta porque o dinheiro voltou para o cliente.
Vendas canceladas ou devolvidas
—
(-) Descontos Concedidos?Abatimentos dados ao cliente no momento da venda. Diferente de promoção de preço — aqui é o desconto direto na negociação.
Descontos dados na venda
—
= Receita Líquida
Base real de cálculo
Bruta − Devoluções − Descontos
R$ 0,00
100%

2 · Impostos

Item
Valor (R$)
% Rec.
(-) DAS – Simples Nacional?Guia unificada: IRPJ, CSLL, PIS, COFINS, CPP e ISS/IPI. Calculado automaticamente.
Calculado pela alíquota acima
R$ 0,00
—
(-) Outros Tributos?Impostos que não estão no DAS: IPTU do ponto comercial, taxas de licença, alvará, contribuições sindicais obrigatórias.
IPTU, taxas municipais e outras
—
(-) Despesas Variáveis de Venda?Custos que incidem diretamente sobre cada venda: taxas de cartão/maquininha, marketplace, gateway de pagamento, comissão de plataforma. São variáveis porque aumentam proporcionalmente às vendas.
Maquininha, marketplace, gateway
—
= Receita após Impostos
O que sobra depois do governo e taxas variáveis
Rec. Líquida − DAS − Outros Tributos − Desp. Variáveis
R$ 0,00
—

3 · Custos Diretos

Item
Valor (R$)
% Rec.
(-) CMV / Matéria-Prima?Custo das Mercadorias Vendidas. O que você pagou pelo que vendeu.
Custo do produto ou serviço
—
(-) Mão de Obra Direta?Salários dos funcionários que trabalham diretamente na produção ou prestação do serviço. Diferente dos salários administrativos, que ficam em Despesas.
Salários de quem produz/presta
—
(-) Outros Custos Diretos?Custos que fazem parte do produto/serviço mas não se encaixam nos itens anteriores: embalagens, frete de entrega, energia da produção, ferramentas consumíveis.
Embalagem, frete, energia produtiva
—
= Lucro Bruto
Após impostos e custos diretos
Rec. após Impostos − Total Custos
R$ 0,00
—

4 · Despesas Operacionais

Item
Valor (R$)
% Rec.
👥 Pessoal
(-) Salários e Pró-Labore?Pró-labore é o salário do sócio. Registre mesmo que fique na empresa.
Salários + retirada do sócio
—
(-) Encargos Trabalhistas?Custos obrigatórios além do salário: FGTS (8%), 13° salário (8,33%/mês), férias (11,11%/mês), INSS patronal. Regra prática: some 70-80% sobre o salário bruto.
FGTS, 13°, férias, INSS patronal
—
🏢 Estrutura
(-) Aluguel e Condomínio?Valor mensal do aluguel do ponto + condomínio + IPTU proporcional. Se o imóvel é próprio, coloque o valor de mercado do aluguel para medir o custo real.
Ponto comercial, escritório
—
(-) Energia, Água, Telecom?Contas mensais de energia elétrica, água, internet, telefone fixo e celular corporativo. Coloque apenas os valores do negócio — não misture com contas pessoais.
Luz, água, internet, telefone
—
(-) Manutenção e Reparos?Gastos com consertos, reformas pequenas e conservação do espaço e equipamentos. Manutenção preventiva entra aqui — reforma grande pode ser ativada separadamente.
Consertos de máquinas e instalações
—
📣 Comercial
(-) Marketing e Publicidade?Investimento em divulgação: anúncios no Google/Instagram/Meta, criação de conteúdo, materiais impressos, influenciadores, promoções. Registre tudo que gera visibilidade.
Anúncios, redes sociais, materiais
—
(-) Comissões de Vendas?Percentual pago a vendedores internos, representantes comerciais ou plataformas de marketplace sobre cada venda realizada. É uma despesa variável — cresce com o faturamento.
Vendedores, representantes, plataformas
—
📊 Administrativo
(-) Honorários Contábeis / Jurídicos?Mensalidade do contador, consultorias jurídicas, assessorias tributárias. São custos fixos essenciais para manter o negócio em conformidade.
Contador, advogado
—
(-) Taxas Bancárias / Maquininha?Tarifas conta PJ, MDR maquininha, antecipação de recebíveis.
Tarifas bancárias e de cartão
—
(-) Sistemas e Assinaturas?Mensalidades de softwares de gestão (ERP, PDV, CRM), plataformas de e-commerce, ferramentas de produtividade, antivírus, serviços em nuvem.
ERP, PDV, plataformas, softwares
—
(-) Outras Despesas?Gastos operacionais que não se encaixam nas categorias anteriores: material de escritório, produtos de limpeza, uniformes, despesas com viagens, refeições de trabalho.
Material de escritório, limpeza...
—
Total Despesas Operacionais
R$ 0,00
—

5 · Resultado Final

Indicador
Valor (R$)
% Rec.
= EBITDA?Lucro operacional antes de juros, impostos, depreciação. Mede a eficiência do negócio em si.
Lucro Bruto − Despesas Operacionais
Lucro Bruto − Total Despesas
R$ 0,00
—
(-) Depreciação?Desgaste mensal de máquinas e equipamentos. Não é saída de caixa, mas é custo real.
Desgaste de equipamentos e máquinas
—
(+/-) Resultado Financeiro?Juros de empréstimos (negativo) ou rendimento de aplicações (positivo).
Juros pagos (−) ou recebidos (+)
—
= LUCRO / PREJUÍZO LÍQUIDO
O resultado final do mês
EBITDA − Depreciação +/− Financeiro
R$ 0,00
—

KPIs do Período

Margem Bruta
—
Sobra após custos diretos e impostos. Meta: >30%
—
Margem Líquida
—
% da receita que vira lucro. Meta: >5%
—
Margem EBITDA
—
Eficiência operacional. Meta: >10%
—
Custo Fixo / Rec.
—
Comprometimento das despesas fixas. Ideal <40%
—
Ponto de Equilíbrio
—
Faturamento mínimo para não ter prejuízo
—
Carga Tributária
—
% que vai para impostos
—
📊 Para onde vai cada R$ 1,00?
Preencha os valores acima para visualizar.
Selecione uma empresa e período para salvar.